一、2016年部门预算编制的依据

学院2016年部门预算编制在全面贯彻中央十八届三中、四中全会精神基础上，紧紧围绕《预算法》和《陕西省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》相关要求；同时与省委、省政府的重大决策部署和《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）》相适应；以建立完善预算绩效管理为契机，优化支出结构，增强调控能力，强化综合财务预算管理，推进资产管理与预算管理相结合，提高预算管理的科学化和精细化水平。

（一）我院2016年度财务预算编制的总体原则。

1.预算编制原则：

学院2016年度财务预算编制在总结以往年度预算编制的基础上，围绕学院“十三·五”规划及重大目标任务，贯彻执行“统筹兼顾、保障重点、量入为出、自求平衡”的原则。

2.预算编制方法：

学院2016年度财务预算采用“定额预算和综合预算相结合、零基预算和基数预算相结合”的预算编制方法。

3.预算编制目标：

构建职责清晰、分配科学、编制透明、支出高效、管理规范、监督有力的财务预算管理体系和运行机制。

（二）我院2016年度财务预算编制的特点。

1.坚持厉行节约，严格控制一般性支出预算及压缩“三公”经费。建立厉行节约的长效机制，规范各部门的基本支出管理，提高基本支出预算编制的科学性和准确性，规范支出行为，控制和降低学院行政办公和后勤管理的运行成本，防止资源浪费，积极研究优化支出结构，严格控制出国（境）费、车辆购置及运行费、业务招待费等“三公经费”支出，大力压缩会议、文件、通讯等一般性支出，切实控制和降低行政运行成本。

2.完善公用经费定员定额标准体系。一是在全面总结上年经验的基础上，建立了学院公用经费定员定额标准体系，扩大公用经费定额管理的范围，完善了实物费用标准和费用定额，改进了测算方法，建立了人员定额和实物定额相结合的基本支出标准体系，建立了定额预算调整机制。二是完善基础数据管理工作，推进各部门人员基础数据库建设，拓展系统功能，夯实基本支出预算管理的基础。三是加强大项目库建设，推进项目支出预算精细化管理。

3.继续完善部门经费预算包干管理办法。实行“完善体系，提高标准，核定项目，留有机动，包干管理，强化约束”为主要内容的部门预算包干管理办法。继续实行“刚性预算”管理办法，未纳入预算编制的项目费用原则上当年不予列支。根据各部门工作需求按排部门专项业务补助经费。

4.加强预算支出绩效管理。进一步强化了重点预算项目绩效观念，健全管理制度，推进预算支出项目确定、事前事后自评和绩效考评工作。通过建立有效的绩效考评结果运用机制，调整和优化支出结构，加强项目支出预算管理，提高资金的使用效率和效益。

5.加强国有资产和政府采购管理，研究建立资产管理与预算管理有机结合的机制。加强资产配置预算管理，从严控制新增资产数量和经费。2016年准备实施的采购项目，全部在年初部门预算中编列。对年初未编制采购预算，年度执行中新增的自筹采购事项，在正式采购预算下达后才能办理采购手续。

二、2016年部门预算编制说明

（一）2016年财政拨款预算包含的内容

2016年财政拨款预算4883.29万元，其中：高等职业教育拨款3791.08万元、事业单位离退休费712.21万元，事业单位医疗费拨款130万元，住房公积金250万元，不含提高高校生均拨款水平专项资金拨款、学生奖助学金拨款、各类专项资金拨款等，根据收支预算平衡的原则，支出预算中也不包含上述各项拨款支出。

（二）收入预算：

1、财政拨款预算依据省财政厅、省教育厅2016年部门预算控制数编制；

2、事业收入预算依据学院学生数和省物价局审定的收费标准，结合学院实际情况估算编制。

（三）支出预算

1、基本支出预算根据近几年学院支出情况，结合学院2016年综合预算，采用“定额预算和综合预算相结合、零基预算和基数预算相结合”的方法编制；

2、项目支出预算根据学院事业发展需要由各项目管理部门上报汇总审定编制。

（四）特殊情况说明

本预算口径为财政拨款小口径预算，与学院年初编制的财务综合预算（大口径）内含内容差异较大，差额为财政应拨未拨的生均拨款及各类专项资金收支数。